信托文化 | 養兒不一定防老,但信托可以
黨的十九大報告指出:“文化是一個國家、一個民族的靈魂。文化興國運興,文化強民族強。沒有高度的文化自信,沒有文化的繁榮興盛,就沒有中華民族偉大復興?!蔽幕峭苿右粋€行業穩健發展的動力之源,文化約束著一個行業各個參與主體的行為規范。由此可見,“信托文化”是信托公司轉型發展的源動力,而信托文化的核心在于“受托人責任”。
作為國內第二大金融行業,信托行業因其私募特性而并不為大眾所熟悉。為了讓投資者了解更多信托知識,東莞信托從中國信托業協會和中國銀行保險報聯合編制的《信托知識百問百答》中,精選出知識點,形成不同主題內容合集,旨在普及金融智慧,踐行投資者教育責任。
本期為信托知識精選第十期,主要為大家普及什么是養老信托,設有哪些常見模式;什么是隔代信托,如何通過信托實現家族財富傳承等。
本期關鍵詞:養老信托、隔代信托、財富傳承
養老信托是什么?常見的模式有哪些?
答:養老信托是信托公司開展的養老金融業務。養老金融是指圍繞社會成員各種養老需求所進行的金融活動的總和,具體包括養老金金融、養老服務金融和養老產業金融三部分。
結合信托的功能和信托公司的實踐,養老信托具體包括養老融資信托、養老投資信托、養老金信托、養老消費信托、養老公益信托、養老財產信托等多種形式。
從當前市場情況來看,養老金信托較為常見,即是指養老保險經辦機構將單位和個人按照有關法律、法規規定繳納的養老保險費作為信托資產,交給信托公司管理和經營,職工退休后獲益的一種信托形式。在養老金信托中,員工享有的利益取決于職業養老金計劃的類型。
通常,職業養老金計劃分為兩種,一種是收入關聯計劃,另一種是貨幣購買計劃。收入關聯計劃按照受益人退休或離開企業時在企業工作時間的長短來計算應得的養老金利益。貨幣購買計劃是根據員工和企業交納的分攤款,以及養老基金的投資報酬,來決定企業員工能夠獲得的利益。
經??吹叫磐芯哂胸敻粋鞒泄δ艿拿枋?,這個應該怎么理解?
答:從信托制度層面來看,信托一旦成立,無論委托人和受托人是否存在,信托都會持續生效。委托人家庭用相關的家族財富成立信托,受托的信托機構通過專業化管理,讓信托財產創造出持續的收益,并通過受益人安排,將信托利益傳遞給家族中的子輩及孫輩受益人。
在國際上,信托制度通常是家族財富傳承的主要途徑。從實際業務來看,在英美國家,傳統上會利用隔代信托和積累信托的方式,來實現財產在家族之間的代代傳承。
隔代信托,是委托人只把信托財產的部分利益授予其繼承人,包括父母、妻子、子女,而把信托財產的主體利益授予給孫輩,這樣一來,委托人身故后依舊能照顧妻兒的生活,還能夠確保家族財產代代相傳。而積累信托,就是不分配信托財產創造的收益,而把收益繼續歸入信托財產,實現財產的持續積累。
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來源:根據中國信托業協會和中國銀行保險報聯合編制的《信托知識百問百答》整理