私人信托:婚姻可變 財產無憂(部分節選)
2015-11-23 作者:陳云 來源:《財富管理》
進入21世紀以來,我國離婚率居高不小,并有連續12年呈現上漲之勢。離婚導致的財產糾紛及財產損失事件不在少數,既有富一代勞燕分飛導致的巨額財產分割糾紛,如山東日照鋼鐵董事長杜雙華離婚引發的500億財產分割案,也有富二代為短暫婚姻付出的高額代價,如山西海鑫鋼鐵李兆會與演員車曉婚姻僅維持一年多的時間,卻付出高達3億的分手費。
那么婚姻變動是否意味著財產必然會被分割、出現損失呢?答案顯然是否定的。
婚前財產公證
通過公證的方式,在婚前說明哪些財產是自己的。其優點在于操作簡單,成本也很低,對財產能起到一定的保護作用,但弊端卻也非常明顯:
感情上難以接受?;榍柏敭a公證需要夫妻雙方共同參與,中國人有著談錢傷感情的傳統,尤其婚姻尚未開始,就有了防備之心,多少有傷夫妻感情。
無法保護財產安全。公證后財產還是處于自己名下,除了能夠避免夫妻離婚的分割外,既無法規避自己債務波及,也無法規避夫妻共同債務的波及,更無法避免身故后作為遺產的處置及可能出現的遺產稅。
無法保護財產隱私。公證后財產還是以自己的名義運作和管理,財產的私密性很難得到保全。
{ruguo:pager}增值部分依然屬于夫妻共同財產?!蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用〈中華人民共和國婚姻法〉若干問題的解釋(三)》第五條規定:夫妻一方個人財產在婚后產生的收益,除孳息和自然增值外,應認定為夫妻共同財產。
婚后資產容易混同,舉證困難。夫妻生活一段時間后,貨幣類的婚前財產容易與婚后共同財產混同,一旦婚姻出現變動,想要證明比較困難。
所以,采用婚前財產公證的方式表面可以規避夫妻婚姻變動的影響,但在實際中,卻面臨諸多的不確定性,最終可能會對婚前財產造成影響。
婚前/后財產協議
結婚前或婚姻存續期間,夫妻雙方簽訂協議,約定婚前財產或者婚后財產的歸屬及婚姻變動后財產的處置方式等。其優點在于操作簡便,并且基本沒有成本,在夫妻雙方都有君子風范的時候,能夠避免婚姻變動對財產的影響,但此種方式也有幾個弊端:
無法規避之后的個人或家庭債務?;楹筘敭a協議只能是夫妻之間的協議和約定,不能據此對抗第三人。而且夫妻一方或者雙方身故后,無法規避可能出現的遺產稅。
婚后財產協議的執行問題。無論是協議離婚還是訴訟離婚,夫妻任何一方都可能會拒絕執行該協議,導致事先確定好的財產處置方式無效。
無法保護財產隱私。夫妻簽訂協議后,財產依然處于夫妻一方或者夫妻共同名下,財產的私密性很難得到保全。
{ruguo:pager}所以,采取婚后財產協議的方式處置婚姻財產或者婚前財產的,依然難以避免婚姻變動對于財產分割的可能,也無法對抗第三人債務,更無法規避遺產稅。
私人信托
夫妻一方用婚前個人財產或夫妻雙方用共同財產設立私人信托,并可以指定自己和/或配偶、子女、父母等為受益人。此種方式的優勢主要有:
避免婚姻變動對于財產的分割。如果是用婚前財產設立私人信托,由于這部分財產是以信托公司的名義存在、運作和管理,可以免受婚姻變動的影響。
不會影響夫妻或者男女朋友的感情。用婚前個人財產設立私人信托,只需要自己參與,不需要和另一半商議,也無需征求對方的同意,因此不會傷及夫妻或者戀人之間的感情。尤其是父母為子女設立私人信托的,無論子女是結婚前還是結婚后,由于這是父母的行為,所以從感情上來說,更容易接受。
讓感情更牢固。私人信托對婚前財產或婚姻財產進行了最大限度的確權,未來夫妻的感情無需面對財產的考驗,沒有了利益糾葛,感情、婚姻自然更純潔、更牢固、更持久。
能夠規避后續的債務?!缎磐蟹ā返牡谑鍡l、第十六條和第十七條,從不同角度規定了信托財產的獨立性,能夠有效的規避夫妻后續的各種債務問題。
有效的規避遺產稅。遺產稅的征稅對象是有生命的自然人,但私人信托設立后,信托財產以受托人的名義存在和運作,而受托人一般都是有著無限生命的法人,不屬于遺產稅的征稅對象,因此能夠成功規避遺產稅。
{ruguo:pager}能夠進行稅務籌劃。設立私人信托后,在信托利益分配未超過信托本金之前,受益人不需要繳納任何稅負。
保護個人及財產隱私。設立私人信托后,信托的運作和管理都以信托公司的名義進行,信托的目的、信托利益分配、信托財產的增值等將得到嚴格的保密,除了法律及信托文件本身的規定外,任何人都無所獲知,能很好地保護個人及財產的隱私。
私人信托的優勢還有很多,此處難以一一分析。當然,私人信托的也有一些缺點:
成本相對比較高。一般來說,私人信托的管理費要比公證或者協議的成本要高,而且有些資產裝入私人信托,可能會面臨一些稅費問題。但考慮到私人信托所能解決的問題,比如婚姻變動導致財產50%的分割,這點成本其實也不算什么。
手續比較復雜。私人信托無論是信托文件擬定,還是信托財產交付,都需要辦理相關手續,與公證和協議相比,相對復雜。
所以,通過私人信托的方式處置婚前財產或者婚姻財產,雖然有些許缺點,但整體而言,其具有的優勢是其他任何一種方式都不能比擬的。這也是劉強東在結婚前會將自己在京東的股權以及未來十年的收入,以期權的方式悉數裝入信托里面的原因之一。而且通過這種方式,劉強東解決的不僅僅是與奶茶妹妹的婚姻變動導致的財產分割問題,也可以解決和奶茶妹妹離婚后再婚的類似問題,還可以解決稅務和債務問題,更能夠解決遺產稅問題,可謂一舉多得。
{ruguo:pager}以上的簡單對比分析可以看出,私人信托在婚姻財產保護方面,優勢最多、運用最廣、效果明顯。
亚洲精品日产精品乱码不卡_亚洲色欲在线播放专区之一_亚洲最大的中文字幕无码_天堂网亚洲av制服丝袜